现金流动负债比率多少

1. 现金比率

现金比率是衡量企业即时付现能力的指标，它反映了企业在需要立即偿还债务的情况下，能够从现有的货币资金和有价证券中支付多少比例的债务。

现金比率的计算公式为：

Cash Ratio = (货币资金 + 有价证券) / 流动负债

货币资金包括现金和银行存款，有价证券指的是可转换为现金的证券。

高现金比率代表企业具备较强的流动性和偿付能力，而低现金比率则意味着企业可能面临偿债风险。

2. 流动比率

流动比率是企业流动资产与流动负债的比率，衡量企业短期偿债能力的指标。它反映了企业在即将到期的短期债务需要偿还时，能够从流动资产中获取多少比例的资金。

流动比率的计算公式为：

Current Ratio = 流动资产 / 流动负债

流动资产包括现金、应收账款、存货等能够在一年内变现的资产，流动负债包括一年内到期的短期债务。

流动比率较高的企业表示其流动资产相对较多，具备较强的偿债能力，而流动比率较低的企业可能面临流动资金不足的风险。

3. 现金流动负债比率

现金流动负债比率是衡量企业经营活动现金流量净额与流动负债总额的比率。它从现金流动的角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。

现金流动负债比率的计算公式为：

Cash Debt Ratio = 年经营现金净流量 / 年末流动负债 × 100%

年经营现金净流量是指企业经营活动所产生的现金流入量减去现金流出量的差额，年末流动负债指的是企业在年末时需要偿还的短期债务。

现金流动负债比率大于1比较合适，表示企业具备较强的现金偿债能力。较大的现金流动负债比率表明企业经营活动产生的现金净流量较多，能够保障企业按时偿还债务。

4. 现金比率与现金流动负债比率的对比

现金比率和现金流动负债比率都是衡量企业偿债能力的重要指标，但两者重点侧重点不同。

现金比率主要衡量企业即时付现的能力，它只量度所有资产中最具流动性的项目相对于当前负债的比例。高现金比率代表企业具备较强的流动性和偿付能力。

现金流动负债比率则是从现金流动的角度来衡量企业的偿债能力，它考虑了企业经营活动所产生的现金流入量和现金流出量之间的差额，并与企业当期需要偿还的短期债务进行比较。

综合考虑两个指标，企业可以更全面地评估其偿债能力和现金流动状况。高现金比率和现金流动负债比率都表明企业具备较强的偿债能力，但需要根据具体行业和企业状况进行综合分析和判断。